Guía Completa CFDI 4.0 para Farmacias
La facturación electrónica es un requisito legal en México para todas las empresas, incluyendo las farmacias. Con la versión CFDI 4.0, el SAT implementó cambios significativos que debes conocer para evitar problemas fiscales.
En esta guía te explicamos todo lo que necesitas saber sobre la facturación electrónica para tu farmacia.
¿Qué es el CFDI 4.0?
El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) versión 4.0 es el formato actual de facturación electrónica establecido por el SAT. Entró en vigor el 1 de enero de 2022 y se volvió obligatorio el 1 de abril de 2023.
Cambios Principales de CFDI 3.3 a 4.0
| Aspecto | CFDI 3.3 | CFDI 4.0 |
|---|---|---|
| Datos del receptor | RFC y nombre opcionales | RFC, nombre, régimen fiscal y CP obligatorios |
| Validación de RFC | No se validaba | Se valida contra la lista del SAT |
| Cancelación | Sin restricciones | Requiere aceptación del receptor |
| Comprobante Global | Proceso manual | Estándar definido |
Requisitos para Facturar en tu Farmacia
Para emitir facturas electrónicas necesitas:
- Certificado de Sello Digital (CSD): Archivo .cer y .key que te identifica ante el SAT
- e.firma (FIEL): Para trámites en el portal del SAT
- PAC (Proveedor Autorizado de Certificación): Empresa que timbra tus facturas
- Sistema de facturación: Software que genera el XML y se conecta al PAC
Obligación Importante
Desde 2023, todas las ventas deben facturarse. Las ventas al público en general deben incluirse en un CFDI Global mensual (factura global). No facturar es causa de multas importantes.
Uso del CFDI para Farmacias
El "Uso del CFDI" indica para qué utilizará tu cliente la factura. Los más comunes en farmacias son:
- G03 - Gastos en general: El más común para público general
- D01 - Honorarios médicos y gastos hospitalarios: Cuando el cliente es médico o profesional de salud
- D02 - Gastos médicos por incapacidad: Medicamentos con receta
- S01 - Sin efectos fiscales: Ventas al público general (CFDI Global)
Factura Global (Ventas al Público)
Cuando un cliente no solicita factura, esa venta debe incluirse en una Factura Global:
- Se emite una por periodo (diaria, semanal o mensual)
- RFC del receptor: XAXX010101000
- Nombre: PUBLICO EN GENERAL
- Uso del CFDI: S01 - Sin efectos fiscales
- Régimen fiscal: 616 - Sin obligaciones fiscales
Tip Pro
Remedium Pro genera automáticamente tu Factura Global con todas las ventas del periodo que no fueron facturadas individualmente. Solo configuras la periodicidad y el sistema hace el resto.
Cancelación de Facturas
Desde CFDI 4.0, cancelar una factura requiere:
- Indicar el motivo de cancelación:
- 01 - Comprobante emitido con errores con relación
- 02 - Comprobante emitido con errores sin relación
- 03 - No se llevó a cabo la operación
- 04 - Operación nominativa relacionada en factura global
- Si el monto es mayor a $5,000 MXN, el receptor debe aceptar la cancelación
- El plazo máximo para cancelar es el último día del ejercicio fiscal
Multas y Sanciones
El incumplimiento de las obligaciones de facturación puede resultar en:
- Por no emitir CFDI: $17,020 a $97,330 MXN por factura
- Por emitir CFDI con errores: $1,480 a $2,970 MXN por error
- Por no presentar declaraciones: $1,560 a $38,700 MXN
- Cancelación indebida: 5% al 10% del monto del comprobante
Recomendaciones para tu Farmacia
- Utiliza un sistema que automatice la generación de CFDI
- Configura la generación automática de Facturas Globales
- Guarda los XML durante al menos 5 años
- Verifica que tu contador tenga acceso a los XML
- Capacita a tu personal en el proceso de facturación
Facturación Automática con Remedium Pro
Nuestro sistema genera CFDI 4.0 con timbrado automático, Facturas Globales programadas y reportes para tu contador.
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